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康得新存款为0北京银行这样回函

虽然公司账上有着153.16亿元的货币资金,但是无法偿还不足16亿的债券本息。2019年1月15、21日,康得新复合材料集团股份有限公司(下称康得新或*ST康得,002450.SZ)的两笔债券——“18康得新SCP001”与“18康得新SCP002”相继违约,这两笔违约债券本息合计只有15.63亿元,此举一度引发市场质疑。

近期,对于153.16亿货币资金中122亿的真实性也引发质疑,该公司负责审计的瑞华会计事务所无法确认它们的存在。与此同时,公司有数位董事、监事也均不保证该笔巨款的真实。

4月30日,*ST康得发布了2018年报及2019年一季报业绩报告。财报中*ST康得被瑞华会计师事务所出具“非标意见”多达10项。除了会计事务所质疑财报的真实性,*ST康得董事、监事、董秘、副总裁均表示,无法保证年报内容的真实准确完整,并不承担个别和连带责任。三名独董杨光裕、张述华、陈东对年报发表了异议声明。

4月30日晚间,深交所发来关注函。关注函要求公司说明受到独董质疑的,存放于北京银行的122.1亿元存款余额的真实性及主要用途。

康得新回复称,康得新及其下属的三家全资子公司康得新光电、康得菲尔、康得新功能等四家公司于2018年年末账面显示在北京银行西单支行的银行存款总余额为12,210,067,986.20元,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)核对了相关的网银记录,网银记录显示余额与公司财务账面余额记录一致,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)于2019年3月25日、2019年4月2日、2019年4月16日分别三次通过顺丰邮寄发函给北京银行西单支行。

2019年4月29日,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)收到了通过顺丰邮寄至本所办公地址的北京银行银行西单支行询证函回函;并电话回访确认系北京银行工作人员寄出;银行回函显示:“银行存款该账户余额为0元,该账户在我行有联动账户业务,银行归集金额为12,209,443,476.52元”。

瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)向北京银行了解联动账户信息,北京银行工作人员在电话回访中未予回复。因北京银行西单支行回函信息与公司账面记载余额、公司网银显示余额不一致,同时也无法实施进一步有效的替代程序以获取充分、适当的审计证据,因此瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)无法判断公司上述银行存款期末余额的真实性、准确性及披露的恰当性。

就康得新122亿资金存放问题,北京银行回复经济观察网采访称,瑞华会计师事务所询证函回函,北京银行西单支行于4月26日寄出,瑞华会计师事务所于4月29日早9点签收。故北京银行未对其出具的询证函予以回复的情况与事实不符。同时,北京银行西单支行与康得新订立的《现金管理业务合作协议》,是各方依照《合同法》相关规定,本着自愿、平等原则签署。合同订立的行为符合相关法律规定。

5月8日晚间,就122亿元货币资金真实性的问题,*ST康得再收到深交所关注函,深交所要求公司,说明控股股东康得投资集团与西单支行签订《现金管理合作协议》的具体内容;公司及主要子公司加入《现金管理合作协议》是否导致公司与康得投资集团共用银行账户,是否存在将公司资金通过《现金管理合作协议》存入康得投资集团及其关联人控制的账户的情形。

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